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对法院涉案执行财产拍卖情况进行大数据审计的思路与方法

稿件来源:派出三处、投资处 作者: 发布时间: 2021-12-14 | 打印 |


2021年,自治区审计厅在组织实施某法院经济责任审计项目时,发现该法院存在近三年涉案执行财产涉案管理不规范、拍卖成功率不高等情况。为进一步规范该院在刑事、民事和行政诉讼中查封、扣押、冻结和处理涉案财物的内部控制流程,审计组决定将该院涉案执行财产拍卖处置情况作为审计重点。在全面了解主要执法活动及涉案财物管理情况后,审计组发现该院涉案财物类型多样、数量众多,如果从查阅手工案卷入手,工作量太大,不易抓住关键点。

鉴于此,审计组系统梳理涉案财物管理及拍卖相关法律法规和制度规定,总结提炼关于拍卖时间参拍人数量拍卖价与估算价等合规性情况的数据分析模型,并从法院案件管理系统拍卖管理系统中采集涉案执行物恢复执行物的相关基础数据信息和执行物拍卖相关数据。通过进行对比分析,主要查找三类问题,一是所有涉案执行物恢复执行物是否做到了应拍尽拍;二是辅助拍卖工作收费是否超过规定额度;三是对报名、竞拍都仅一人成功的拍卖事项,补齐买受人姓名和身份证号,并与社保数据进行系统比对,检查是否存在法院人员涉嫌内部交易的情况。

通过大数据分析,审计人员快速理清了涉案财物管理及拍卖的总体情况,高效完成了涉案执行财产处置情况审计,以涉案财物拍卖违规点和内控风险点为导向,推动完善该院涉案财物拍卖机制,提升涉案财物集中管理信息化程度促进涉案财物处置各项工作标准化、规范化,取得了良好的成效。(派出三处张莉投资处崔飞


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