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金凤区审计局围绕“三个关注”促进 经济责任审计取得成效
2021年,金凤区审计局组织实施了2个单位领导经济责任审计,统筹实施了自然资源资产任中审计。审计本着“因地制宜揭示问题、助力乡村振兴”的原则,着眼“三个关注”,推动审计项目顺利实施并取得良好成效。
一是关注内控制度完善,督促织密扎紧制度“笼子”。金凤区2个单位近3年实施的工程建设项目近50项、涉及财政资金6000余万元,有力推动了精准扶贫、精准脱贫政策落地,但审计发现工程建设项目档案资料不完整、管理不集中、项目实施与财务核算未有效衔接、完工项目未开展财务竣工决算等问题。审计部门进一步深挖问题根源,从制度层面找缺陷,揭示了被审计单位未建立健全档案管理和项目管理制度的问题,督促被审计单位健全完善内控制度,提高内部管理水平。
二是关注机构改革变化,规范财务并账核算。金凤区2个单位共历经3次机构改革,审计发现机构改革后未进行有效财务清理,存在往来账款长期挂账未清理核查、财务并账核算不规范、不彻底等问题。鉴于机构改革对财务核算的影响涉及年限长、时间跨度大,客观情况较复杂,建议被审计单位对机构改革并账过程中的事项进行系统梳理和账务调整,统筹推进问题整改,切实规范财务核算管理。
三是关注水资源管理,助力“先行区”建设。在统筹实施领导干部自然资源资产任中审计中,重点关注黄河用水管理情况,对黄河用水总量、农业灌溉用水和生态补水的实际用水量与自治区下达的指标分别进行比对分析,参照《黄河水调度条例》等相关规定,建议被审计单位进一步履行黄河水用水管理职能,切实加强水资源节约保护,严格执行和控制黄河用水指标,建立长效水资源管理机制,为建设黄河流域生态保护和高质量发展先行区贡献金凤力量。(金凤区审计局 牛悦蓉)