关于2019年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告  

——2020年7月27日在宁夏回族自治区第十二届  人民代表大会常务委员会第二十一次会议上  

自治区审计厅厅长  胡仲秋

自治区人民代表大会常务委员会：  

我受自治区人民政府委托，报告2019年度自治区本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。  

根据自治区党委和政府安排部署，审计厅依法审计了2019年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2019年，各地各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面落实自治区党委和政府安排部署，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，执行自治区十二届人大二次会议有关决议，较好完成了全年经济社会发展主要目标任务，为与全国同步全面建成小康社会打下决定性基础。  

从审计情况看，自治区本级预算执行和其他财政收支总体平稳向好，较好完成了年初自治区人大批准的财政预算任务，但也存在一些需要纠正和规范的问题。  

一、自治区本级预算管理审计情况  

（一）财政支出效率还有待提高。年初预算有39.92亿元，未细化到具体项目；本级代编预算中有14.03亿元因项目实施方案和分配计划制定晚等原因未及时分配下达；抽查2019年自治区财政下达25个市、县（区）的转移支付资金，因项目前期准备工作不充分等原因，至年底有35.41亿元未形成实际支出。  

（二）财政收入管理还有待加强。4.4亿元非税收入未严格执行收缴分离制度；17户正常经营的国有企业尚未纳入国有资本经营收益征收范围，应交未交收益374万元。  

（三）预算绩效目标管理还需精准。未批复部分单位预算绩效目标；批复的个别项目预算绩效目标要素简单、无量化指标。  

二、部门预算执行审计情况  

（一）财政资金使用还需加快。有15个单位的46个项目4.79亿元资金因实施缓慢当年未使用；3个单位1544.29万元项目资金因未按年度编制预算当年未使用。  

（二）落实过“紧日子”要求还需强化。有2个单位政府采购不规范、“三公”经费支出超预算89.95万元；4个单位4137.01万元净结余资金未上缴财政;4个单位2544.05万元存量资金未及时清理。  

（三）信息系统建设绩效有待提高。截至2019年底，还有3个信息化建设项目因建设期延长、内容调整等原因，尚未完成最终验收和绩效评价。  

三、重大政策措施落实跟踪审计情况    

（一）就业优先政策落实方面。各市县坚持就业优先，为开展就业创业服务提供了保障。但由于相关措施衔接不到位、审核把关不严等，还存在高校毕业生社保补贴政策落实不到位；失业人员参加职业培训比例低；72.56万元就业补助资金发放给不符合条件的企业和个人等问题。    

（二）减税降费政策落实方面。各地各部门认真落实减税降费政策，减轻企业负担。但还存在部分市县未及时清退保证金755.7万元；违规收取不动产登记费169.96万元等问题。  

（三）清理拖欠民营企业和中小企业账款方面。有关地方和部门不断完善机制，扎实推进清欠任务落实。但有的地区和单位清欠还不彻底,未按时完成优先清理账款142.42万元。  

（四）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计情况。自治区党委和政府高度重视疫情防控工作，紧急调集资源资金，抓好供应保障，组织复工复产，疫情防控取得显著成效。至2020年3月底，全区共安排疫情防控财政资金7.65亿元；接收社会捐赠资金2.15亿元、物资892.41万件。从审计情况看，款物管理、分配和使用总体规范，针对存在的不足，有关单位和地区坚持边审边改，加快分配下拨资金4069.84万元、物资40万件，建立健全制度41项。  

四、三大攻坚战相关审计情况  

（一）扶贫审计情况。各地和有关部门聚焦重点任务，加大扶贫投入，脱贫攻坚取得决定性成效。但一些县（区）落实扶贫政策还不严格，1410万元农村危窑危房改造补贴未及时发放；819.15万元小额贷款贴息资金、培训补贴等未及时分配兑付；向不符合条件人员发放补贴资金125.39万元；个别高效节水灌溉、农村改厕项目管护机制不健全，影响项目效益发挥。  

（二）防范化解重大风险审计情况。有关地区和部门积极化解存量债务，不断加强风险管控。但4个单位有3.11亿元地方政府债券资金闲置半年以上；部分项目未能及时归还贷款；个别地方银行贷款审查不严格，风险管控有待加强。  

（三）污染防治审计情况。相关部门和市县持续加大投入，推进污染防治，但还存在一些不足。对工业固废日常监管责任落实还不到位；危废产出与处置能力还不匹配;一般工业固废综合利用率不高。  

五、重点民生资金和项目审计情况  

（一）基本养老保险基金审计情况。养老金发放标准逐年提高，但基金管理还不够严格。不符合条件的人员违规领取养老保险待遇493.41万元；11人重复领取养老保险待遇40.33万元；9家企业少缴企业养老保险362.5万元。  

（二）医疗保险基金审计情况。有关部门和地区不断扩大定点医疗机构覆盖范围，但基金管理还不够完善。有定点医疗机构未及时支付供应商药品款；因部门信息不共享，向35名不符合条件的人员发放职工医保7.45万元。  

（三）保障性安居工程跟踪审计情况。有关市县积极筹集资金，推进项目建设，但在资金使用和住房保障等方面还不够规范。1150套棚改房因项目未结算等原因未按时分配入住；由于回购安置房尚未建成导致5000万元资金闲置1年以上；不再符合条件的住房保障对象未及时退出。  

六、企业审计情况  

近年来，自治区属国有企业发展质量和效益有所提升，但还存在一些亟需解决的问题。部分企业法人治理结构不够完善；13户大中型企业自身经营获利能力不强；部分企业研发投入力度还不大。  

针对发现的问题，审计依法要求予以纠正。有关市县、部门（单位）坚持边审边改。截至目前，已追回、盘活、加快拨付资金23.61亿元，健全完善制度99项。对问题的全面整改情况，自治区政府将专题报告。  

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