关于2022年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2023年7月31日在宁夏回族自治区第十三届

人民代表大会常务委员会第四次会议上

自治区审计厅厅长 潘军

自治区人民代表大会常务委员会：

我受自治区人民政府委托，报告2022年度自治区本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

2022年，各地各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入落实习近平总书记视察宁夏重要讲话指示批示精神，认真贯彻自治区第十三次党代会工作部署，严格执行自治区十二届人大五次会议有关决议，统筹疫情防控和经济社会发展，取得了殊为不易、弥足珍贵的成绩，宁夏高质量发展迈入了快车道。

一、自治区财政管理审计情况

（一）自治区本级预算执行审计情况。2022年，自治区本级一般公共预算收入1718.47亿元、支出1700.87亿元；自治区本级政府性基金预算收入84.68亿元、支出74.18亿元；自治区本级国有资本经营预算收入2.16亿元、支出2.14亿元；自治区社会保险基金收入549.34亿元、支出458.55亿元。

财政厅等部门聚焦重点工作任务，加大有效投资力度，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：40.33亿元中央转移支付资金未按规定在30日内下达。21户企业少缴纳国有资本收益4617.4万元。应在2022年6月20日之前下达的10亿元自治区预算内统筹投资计划，均在9月之后下达。

（二）自治区本级部门预算执行审计情况。重点审计了自治区本级8个部门及所属15家单位，发现的主要问题：5个单位上年结转资金1.59亿元未纳入部门预算。4个单位扩大支出范围、挤占项目支出等310.42万元。5个单位2060.65万元结余资金未及时上缴财政。

（三）预算绩效管理审计情况。重点对自治区本级预算绩效管理情况进行了审计。发现的主要问题：5个项目绩效目标设置不科学，涉及金额5605.22万元；1个项目绩效目标设置不完整，涉及金额2717万元。2个项目事中绩效监控报告未对监控结果进行评分、评级，涉及金额5.68亿元。自治区财政预算管理一体化系统中绩效评价及结果应用等功能未实现。

（四）地方政府债务管理审计情况。重点审计了7个市、县（区）政府债务管理情况。发现的主要问题：5个市、县（区）未在年初预算中安排偿还法定债务本息79.1亿元。6个市、县（区）7.16亿元债券资金长期闲置。6个市、县（区）未对法定债务还本付息进行滚动分析预测。5个市、县（区）使用新增地方政府债券资金39.46亿元实施的242个项目未进行绩效评价。

二、重大项目审计情况

（一）投资项目审计情况。重点审计了自治区城乡供水一体化工程等重大工程项目。发现的主要问题：5个项目未按年度计划完成投资额，涉及6599万元；3个项目建成后闲置，涉及资金5747.67万元；8个项目因资金未落实无法实施，涉及资金1.28亿元。4个特许经营项目现行水价不足以弥补经营成本，缺口需财政补贴；3个特许经营协议未将绩效评价结果与财政补贴挂钩；1个特许经营项目未按规定履行两评一案审批程序。3个县（区）未及时向被征地农民支付补偿款891.12万元；2个乡政府降低征地补偿标准截留资金28.07万元。2个县（区）违规收取国家已取消的征地管理费76.19万元；2家单位未及时支付资产征收补偿款9200万元；5个项目招标文件设置不合理条件或禁止性条款，排斥潜在投标人。4个项目存在未按实际施工情况计量进度款等问题，涉及1.16亿元。

（二）科技创新相关政策审计情况。重点对科技创新“四大工程”及相关科技专项资金进行了审计。发现的主要问题：2020年至2022年，全区科学技术支出占财政收入的比重呈逐年下降趋势。19家企业研发费用后补助资金等2295.21万元未拨付到位。“宁科贷”风险补偿金贷款放大倍数没有达到大于5倍的要求。97个财政补助1.18亿元的已完成项目长期未验收，592个财政补助1.63亿元的已完成项目，未登记科技成果，影响科技成果及时转化。

三、重点民生资金审计情况

（一）乡村振兴重点帮扶县相关政策落实和资金审计情况。重点审计了7个县（区）乡村振兴重点帮扶县相关政策落实和资金使用情况。发现的主要问题：2个县3个帮扶车间建成后闲置，涉及资金263万元；2个县23个高效节水灌溉等项目未发挥效益，涉及资金3672.83万元。2个县8个产业项目未明确与脱贫群众利益联结机制，涉及资金2389.15万元。2个县5个产业项目占用的411.29亩耕地长期撂荒。3个县乡村振兴基金1.74亿元未统筹整合。3个县4597.95万元村集体经济收益未及时分配；1个县3129万元光伏扶贫村级电站收益未按协议约定收回。

（二）促进就业资金审计情况。重点审计了自治区本级和12个市、县（区）促进就业资金。发现的主要问题：1个市未及时拨付岗位技能提升培训补贴520.5万元。9个市、县（区）16家培训机构套取培训补贴104.2万元。5个县将不符合补贴条件的人员纳入申领范围，导致12家培训机构多申领职业技能培训补贴85.52万元。

（三）农村人居环境整治审计情况。重点审计了全区农村人居环境整治相关政策落实和资金管理使用情况。发现的主要问题：10个县（市、区）27530户农村改造厕所无法使用，涉及自治区补助资金5506万元；2个县（区）4个污水处理站项目建成后停运或运行效率低，涉及资金1600.27万元。3个县（市、区）未在预算中足额安排污水治理运维经费1103.3万元。6个县（区）将1506.5万元村容村貌提升资金用于支付拆迁补偿费等。10个县（市、区）项目推进缓慢或未按期实施，1.32亿元专项资金闲置。

四、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况。重点对国有资本经营预算管理及国有资产保值增值等情况进行了审计。发现的主要问题：会计信息不实，1户企业少计收入1.01亿元；2户企业多计成本费用1015.21万元；2户企业多计利润1.08亿元。履行出资人职责部门未将国有资本收益上交使用情况与企业负责人经营业绩考核挂钩。1家集团公司7064.08万元大宗物资采购及设备采购未招标。1户企业1.38万平方米存量房产未盘活。

（二）金融企业国有资产审计情况。重点审计了10家自治区属小额贷款等金融企业运营管理情况。发现的主要问题：2家企业向单一集团或单一客户开展业务集中度较高，涉及资金3.44亿元。2家企业3905.18万元抵债资产无法进行转让处置，存在损失风险。2家企业39笔1.44亿元存量贷款账龄最长达8年，不良贷款率达100%。4家企业关联交易管理及放贷专户使用不规范，涉及资金13.38亿元。

（三）行政事业性国有资产审计情况。重点审计了30个单位行政事业性资产管理使用情况。发现的主要问题：4个单位6.36万平方米房屋、0.18万平方米土地未入账；4个单位2.88亿元已经调拨、盘亏、处置的资产未及时核销；2个单位12处771平方米房产未做权属变更。3个单位34处1.06万平方米房产出租、出借未经财政部门审批。2个单位未将固定资产出租收入880.4万元上缴财政。

（四）国有自然资源资产审计情况。重点审计了自治区自然资源厅及3个县（区）自然资源资产管理等情况。发现的主要问题：1个县（区）连续两年未完成自治区空气质量目标任务。6个“三山”生态保护修复项目实际建设规模仅为规划建设规模的28.2%，11个项目未如期完工甚至尚未立项，涉及投资13.3亿元。全区2022年批而未供土地处置率18.7%，未达到不低于25%的要求。１个县重点入黄排水沟、人工湿地、国控排污单位出水水质难以稳定达标，存在污染隐患。

针对发现的问题，审计依法征求了有关部门（单位）的意见；出具了审计报告，下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关地方、部门和单位正在积极整改。审计厅将跟踪督促，对问题的全面整改情况，将专题进行报告。

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